Лимит существенности при банковском сопровождении что это означает

Один из лидеров российского банковского сектора намерен увеличить портфель проектов, реализация которых проходит с применением банковского сопровождения на юге России. С этой целью Газпромбанк открыл в Краснодаре первый в Южном федеральном округе центр банковского сопровождения контрактов. Ожидается, что эта мера позволит эффективнее использовать средства частных инвесторов, госкомпаний и государства, а банк в свою очередь, оказывая бесплатный сервис, заработает на кросс-продажах при привлечении новых клиентов.

Сфера применения банковского сопровождения не ограничена по отраслям: механизм достаточно актуален при строительстве, проведении монтажных работ, проектировании, создании производств и объектов инфраструктуры. В каждом случае использование банковского сопровождения снижает финансовые и репутационные риски, которые могут возникнуть, к примеру, если деньги проекта уйдут на непредусмотренные цели либо если оплату за выполненный объем работ не получат их непосредственные исполнители. Поэтому созданный центр планирует принять участие во всех значимых проектах на Кубани, а также в других регионах Южного федерального округа и Северного Кавказа.

Банковское сопровождение контрактов — это современный инструмент контроля целевого использования денежных средств при реализации проектов на всех этапах. При БСК выделенное финансирование может быть использовано только так, как было предусмотрено проектом и договором банковского сопровождения.

Обеспечение прозрачности расчетов при исполнении действующего контракта или проекта на банковском сопровождении является одним из ключевых преимуществ механизма, отметил исполнительный вице-президент — начальник департамента банковского сопровождения контрактов Газпромбанка Олег Мельников.

По его словам, сейчас портфель контрактов на банковском сопровождении в Газпромбанке превышает 11 трлн руб. Для сравнения: доходная часть бюджета Российской Федерации в следующем году запланирована в размере 26 трлн руб. При этом около 60% договоров приходится на нефтегазовую отрасль, а 40% портфеля приходится на другие сферы. «На территории ЮФО у нас внушительный портфель контрактов, среди наших клиентов есть и компании группы Газпром. Кроме того, мы сопровождаем проекты в сфере государственно-частного партнерства, проекты в сельском хозяйстве, а также недавно мы подписали договор с компанией, которая развивает туристическую инфраструктуру в Красной Поляне. Задача Центра — находиться ближе к клиентам, ближе к тем проектам, которые здесь осуществляются»,— сообщил Олег Мельников.

Проверку платежей всех участников проекта банк проводит по тем правилам, которые заранее определяет совместно с инициатором проекта либо генеральным подрядчиком. Как показывает практика, при банковском сопровождении банк может отклонить проведение от 7 до 12% платежей, не соответствующих условиям подписанных договоров. При этом результаты банковского сопровождения всегда доступны онлайн. «Сегодня мы создали инновационную цифровую услугу, которая позволяет в режиме онлайн следить за каждым рублем, который был направлен на реализацию проекта либо государственным заказчиком, либо нашим корпоративным клиентом»,— отметил Мельников.

Как рассказал «Ъ» первый вице-президент Газпромбанка Владимир Бусько, несколько лет назад руководство транзакционного блока ГПБ взяло курс на региональную экспансию. «Так получилось, что в Краснодаре у нас подобралась очень мощная команда. Аналогичные центры мы уже открыли в пяти субъектах РФ, и мы видим, что такая стратегия полностью себя оправдывает. Банк может работать с клиентами и удаленно — цифровизация позволяет,— однако бизнес делают люди, поэтому здесь крайне важно личное участие»,— отметил Владимир Бусько.

О перспективах сотрудничества органов исполнительной власти с финансовыми организациями в вопросах банковского сопровождения рассказал министр экономики Краснодарского края Алексей Юртаев. «Регионы стараются эффективно и результативно инвестировать средства бюджета. Каждый день просрочки при строительстве объекта влечет дополнительные издержки, возникают риски удорожания проекта. Банковское сопровождение позволяет нам как заказчику контролировать наших исполнителей, и делать это максимально квалифицированно с привлечением профессиональной команды банка. Особенно это актуально по мере увеличения бюджета, запланированного на развитие региона. В текущем году в Краснодарском крае он составил 82 млрд руб., в следующем году мы выходим на показатель в 113 млрд руб.»,— сообщил он.

Алексей Юртаев также рассказал, что при реализации государственных контрактов нередко используется и казначейское сопровождение. Это отдельный «жанр», но банковское и казначейское сопровождение не конкурируют между собой, а прекрасно дополняют друг друга.

Заместитель генерального директора компании «Газпром добыча Краснодар» Роман Кутепов уточнил, что его компания сотрудничает с Газпромбанком в рамках банковского сопровождения более трех лет. «Наша компания занимается добычей углеводородов, мы ведем геологоразведочные работы, бурим скважины, проводим их обустройство, возводим соответствующую инфраструктуру. В связи с этим наши контракты очень емкие. Например, сегодня нами ведутся работы на сверхглубокой скважине «Первая Крупская», это единственный такой проект в России. Данный контракт — многомиллиардный, и без банковского сопровождения завершить его будет проблематично»,— рассказал Роман Кутепов.

Сегодня на банковское сопровождение передаются и многие другие проекты в регионе. «Созданный центр будет сопровождать контракты во всех отраслях экономики. Наш подход заключается в том, что мы не будем выбирать компании и проекты по принципу «большие» или «маленькие». Нам интересно помогать в реализации любого проекта в любой отрасли, которая представлена в нашем регионе»,— прокомментировал исполнительный вице-президент — управляющий по Южному региону Газпромбанка Сергей Селютин.

Все важнейшие новости Кубани, Крыма и Адыгеи читайте в нашем Telegram-канале

Чем отличается банковское сопровождение от казначейского?

Главное отличие банковского сопровождения от казначейского – цена. Стоимость контрактов при банковском сопровождении составляет от 10 млрд руб., при казначейском – от 100 млн руб. Банковское сопровождение устанавливают федеральные, а также региональные и муниципальные заказчики согласно НПА регионов и муниципалитетов.

Что такое банковское сопровождение договора?

Контроль и казначейское сопровождение ГОЗ в 2021 году является обязательным. У всех заказчиков и исполнителей ГОЗ ведется работа с Казначейством по оборонным госконтрактам. Правила утверждены Постановлением Правительства №2153 от 18.12.2020.

Какие контракты не подлежат Казначейскому сопровождению?

Средства по госконтрактам не подлежат казначейскому сопровождению: в закупках на приобретение услуг связи, коммунальных услуг, перевозки грузов и пассажиров железнодорожным транспортом и других из списка; в закупках с банковским сопровождением; по контрактам, исполнителем в которых выступает госучреждение.

Что означает казначейское сопровождение контракта?

Казначейское сопровождение является одним из способов контроля за бюджетными средствами, выделенными для неких запланированных целей. Смысл такого сопровождения – все денежные потоки по контракту проходят через казначейство. Поставщик открывает счет в банке.

Что такое лимит существенности?

В случае непредоставления участником закупки, с которым заключается контракт, обеспечения исполнения контракта в срок, установленный для заключения контракта, такой участник считается уклонившимся от заключения контракта.

Что такое отдельный банковский счет?

Отдельный банковский счет исполнителя ГОЗ — это финансовый инструмент, который открывается в уполномоченном кредитном учреждении для проведения взаиморасчетов между заказчиком и поставщиком государственного оборонного заказа.

Какой государственный контракт не подлежит Казначейскому сопровождению в 2021 году?

Порядок в 2021 году не распространяется на контракты: подлежащие банковскому сопровождению; выполняемые казенными учреждениями; заключенные на приобретение услуг связи, электроэнергии, услуг по осуществлению перевозки пассажиров и грузов подписки на газеты и журналы и т.

Кто осуществляет казначейское сопровождение?

Казначейское обеспечение обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов осуществляется в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации.

Что контролирует Федеральное казначейство?

Применять типовой контракт необязательно в следующих случаях: 1) типовой контракт недавно размещен в ЕИС. Убедитесь, что утвержденный типовой контракт размещен в ЕИС как минимум 30 дней назад, так как только после этого срока он становится обязательным (п. 15 Правил разработки типовых контрактов).

Можно ли вносить изменения в проект контракта по 44 ФЗ?

В соответствии с пунктом 13 Правил N 1702 государственный заказчик не позднее 10-го рабочего дня со дня полного исполнения государственного контракта направляет в территориальный орган Федерального казначейства Уведомление о полном исполнении государственного контракта.

Какой идеальный процент жира?
Какой класс ламината?
Какой ковер лучше по качеству?
Какой ковер подойдет к серому дивану?
Какой краской красить фасады кухни?
Какой краской красить комнату?
Какой краской красить металл?
Какой краской красить оштукатуренные стены?
Какой краской красить по старой краске?
Какой краской лучше красить дсп?

Банк «РОССИЯ» предлагает клиентам комплекс услуг по обеспечению контроля целевого использования денежных средств.

Услуги по банковскому сопровождению коммерческих и государственных контрактов предоставляются Банком в
соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров,
работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Постановлением Правительства Российской
Федерации от 20.09.2014 № 963 «Об осуществлении банковского сопровождения контрактов» и иными нормативными
актами.

Банковское сопровождение — инструмент для оптимизации затрат и управления расходами.

Виды банковского сопровождения

Простое банковское сопровождение

В форме мониторинга расчетов участников на всех уровнях реализации контракта

Расширенное банковское сопровождение

Включает проведение банковской экспертизы платежных документов и акцепт банком платежных поручений

Дополнительные услуги

Технологический и ценовой аудит

Банк предлагает проведение экспертной оценки для объектов капитального строительства

Обеспечение контроля качества строительных работ на всех этапах проекта

Вы сможете

Контролировать денежные потоки на всех этапах проекта

Получать оперативную информацию об исполнении контракта

Предотвратить нецелевое использование и исключить перерасход

Приостановить платежи в случае выявления необоснованности платежа

АО «Газпромбанк» реализовал электронный сервис «Личный кабинет по банковскому сопровождению контрактов», доступный для всех пользователей данной услуги.

ЛК БСК — это единое цифровое пространство, созданное для взаимодействия всех ключевых участников процесса банковского сопровождения. Благодаря нововведению заказчик услуги сможет оперативно вносить коррективы в параметры сопровождения проекта в дистанционном режиме без визитов в банк.

Функционал нового сервиса полностью отвечает всем потребностям и интересам клиентов, позволяя оптимизировать обмен информацией за счет перевода процесса банковского сопровождения полностью на электронный документооборот. В личном кабинете можно заключить договор банковского сопровождения с использованием электронной подписи, подать заявку на сопровождение контракта, удаленно изменить параметры банковского сопровождения (например, перечень разрешенных и запрещенных операций, реестр привлекаемых к исполнению проекта контрагентов и др.), рассмотреть спорные платежи, а также уведомить банк о возможности завершения контроля по проекту в целом или в отношении отдельных исполнителей.

Сервис интегрирован с другими системами банка, что дает возможность получать обслуживание в режиме «одного окна». Кроме того, проведена интеграция с рядом ведущих электронных площадок страны, на которых осуществляются закупочные процедуры. При запуске ЛК БСК была предусмотрена возможность его использования другими кредитными организациями при межбанковском сопровождении контрактов. Интерфейс, разработанный в соответствии с лучшими практиками UX/UI, обеспечивает пользователю максимальный комфорт при использовании.

«Запуск личного кабинета — большой шаг в развитии сервисов банковского сопровождения, который позволит сделать этот инструмент еще более высокотехнологичным, удобным и востребованным. ЛК БСК объединит все данные о договорах на банковском сопровождении. При этом «тонкие настройки» в ходе банковского сопровождения контрактов можно будет вносить, используя электронную форму заявления, не заключая дополнительных соглашений на бумаге, что особенно важно в ситуациях, когда под изменение параметров банковского сопровождения проекта одномоментно попадают десятки, а иногда и сотни исполнителей»,— отметил исполнительный вице-президент — начальник департамента банковского сопровождения контрактов Олег Мельников.

Банковское сопровождение — это контроль банком всех расчётов исполнителя по контракту. По требованию заказчика подрядчик, и — если это предусмотрено условиями договора — субподрядчики, открывают специальные счета в сопровождающем банке, и в дальнейшем все операции в рамках контракта проводятся только через эти счета.

Банковское сопровождение помогает заказчику убедиться в том, что деньги используются по назначению. Имея полную информацию обо всех операциях всех участников в рамках контракта, банк проверяет целевое расходование средств.

Правительство сделало банковское сопровождение обязательным для крупных госконтрактов, в том числе с 2015 года для договоров государственного оборонного заказа и с 2017-го для долевого строительства. Также сопровождение применяется при исполнении договоров капитального ремонта. Набирает популярность данная услуга и в частных коммерческих сделках. Поэтому, если планируете крупные контракты, есть вероятность, что придётся столкнуться с этим инструментом.

Сложившаяся практика предусматривает два вида банковского сопровождения: простое и расширенное. Простое — это мониторинг движения денежных средств по счёту поставщика: банк проводит расчёты, и ежемесячно предоставляет отчёты заказчику по контракту.

Расширенное сопровождение — это услуга, в рамках которой банк берёт функции контроля за использованием денежных средств исполнителем по контракту: исполнитель обязан направлять в банк документы, подтверждающие целевое расходование конкретного платёжного поручения (договора, сметы, акта выполненных работ или приёма/сдачи, счёта, счёта-фактуры, УПД и пр.).

В госконтрактах выбор между простым и сложным банковским сопровождением зависит от стоимости контракта и определяется 44-ФЗ (ПП 963). Если речь о коммерческом, а не государственном контракте, то условия контроля устанавливает заказчик совместно с банком — в данном случае сопровождение может быть как простым, так и расширенным.

В госзаказе простое банковское сопровождение обязательно для крупных контрактов.

Субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления рекомендуется установить для контракта обязательное банковское сопровождение, если его начальная цена с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) составляет не менее 1 млрд рублей для субъекта РФ и не менее 200 млн рублей для МО. Рекомендованное условие для расширенного банковского сопровождения — сумма контракта от 5 млрд рублей.

Если речь о федеральном уровне, то обязательно сопровождение для контрактов с единственным поставщиком или контрактов жизненного цикла свыше 10 млрд рублей (всё это описано в постановлении правительства № 963).

Также обязательно банковское сопровождение в договорах на исполнение государственного оборонного заказа и счетов застройщиков, привлекающих деньги дольщиков на расчётный счёт, а не на счета эскроу. Кроме этих случаев заказчик может сам потребовать сопровождение в конкурсной документации. Например, торги в рамках ПП 615 (договор на капитальный ремонт многоквартирного дома).

Госкомпании и естественные монополии, в отличие от государственных заказчиков, применять сопровождение не обязаны. Но часто его требуют от своих поставщиков, чтобы предотвратить перерасход и нецелевое использование денег.

В ближайшее время банковское сопровождение могут сделать обязательным для фондов капитального ремонта и их подрядчиков — пока такой законопроект обсуждается в Госдуме.

Кроме того, эту банковскую услугу можно использовать и в коммерческих сделках. Любой заказчик, который хочет удержать финансовые потоки под контролем, может предусмотреть в контракте требование о банковском сопровождении. В конечном счёте это даёт возможность повысить эффективность расходов, уменьшить риски и быстро принимать решения при распоряжении финансами.

А для поставщиков это простой способ подтвердить свою надёжность, получить аванс.

При обязательном банковском сопровождении, заказчик выбирает банк из списка уполномоченных банков. Его можно найти на сайте Минфина. Также банк может быть выбран на основании конкурсной процедуры.

Для сопровождения коммерческих сделок заказчик может выбрать любой банк из личных предпочтений, но в любом случае лучше внимательно посмотреть и оценить устойчивость кредитной организации.

Итак, банк выбран. Следующий шаг — подрядчик заключает договор на сопровождение и открывает специальный счёт под сопровождаемый контракт.

Простое сопровождение бесплатно, так же и сопровождение контрактов гособоронзаказа. Стоимость коммерческого банковского сопровождения зависит от условий заказчика: чем детальнее контроль, тем дороже услуга.

Например, стоимость обязательного банковского сопровождения в рамках 44-ФЗ, которую банки не могут превысить, зафиксирована в постановлении правительства № 963:

•‎ при цене контракта от 500 млн до 1 млрд рублей — банковское сопровождение не дороже 1,15% начальной (максимальной) цены контракта;

•‎ если контракт — 1—5 млрд рублей, сопровождение — 1,12%;

•‎ если контракт — 5—10 млрд рублей, сопровождение — 1,09%;

•‎ контракт на 10—15 млрд рублей стоит не больше 1,05%;

•‎ а контракт от 15 млрд рублей — до 1%.

Нет. Главное, своевременно и в полном объёме направлять в банк документы, подтверждающие расходование денежных средств (если это необходимо). При возникновении у банка вопросов по конкретному платежу, он направит в ваш адрес запрос в электронном виде в тот же день.

Так или иначе, рынок, работающий с государством, за годы уже освоился с банковским сопровождением, и есть основания ожидать, что в скором будущем услуга охватит остальные контракты.

Регламентация

Деятельность государственных заказчиков в госзакупочном процессе в ракурсе корректности применения в нём бюджетных денег проходит при казначейском сопровождении.

Оно законодательно базируется на ст. 5 № 459-ФЗ от 29.11. 2018, а также регламентируется подзаконными актами в виде ПП № 1552 от 30.12.2016, ПП № 1765 от 30.12.2018 и ПП № 1702 от 28.12.2018.

Указанные там правила предписывают применять казначейское сопровождение при:

• осуществлении госзакупок стоимостью 100 и более млн руб.;
• проведении гособоронзаказа;
• оформлении договоров, предоставляющих субсидии или инвестиции из бюджета юрлицам;
• заключении госконтрактов, являющихся составной частью реализации уже исполняемых договоров;
• заключении соглашений с единственным поставщиком в ходе исполнения президентских поручений.

При этом в закупочном извещении и в госконтракте должен указываться факт сопровождения госзакупки казначейством.

Данное действие должно сопровождаться добавочными требованиями от исполнителей со стороны заказчика в виде:

• указания соисполнителей;
• открытия казначейских счетов;
• предоставления документов, подтверждающих правильность использования бюджетных расходов;
• указания идентификатора госконтракта в платёжной и расчётной документации.

По своему внутреннем смыслу казначейское сопровождение идентично банковскому. Разница наблюдается в способах их применения.

Банковское сопровождение обычно проводит мониторинг расчётов в пределах исполнения контрактов при закупках ценой более 10 млрд руб. Чтобы осуществлять контроль за правильным использованием поставщиком средств, полученных им с целью исполнения контракта, исполнитель должен открыть счёт в банковском учреждении, реализующем банковское сопровождение.

В то же время казначейское сопровождение подразумевает открытие лицевого счёта в территориальном управлении Федерального казначейства с целью контроля за корректным расходованием средств бюджета.

Контроль Казначейства

При сопровождении контрактов Казначейство может удостовериться, каким образом:

• объём реально исполненных обязательств совпадает с заявленным в документах;
• соблюдаются оговорённые в контракте сроки;
• осуществилась поставка товара;
• реальный размер прибыли аналогичен заявленному в контракте;
• стоимость товара соответствует его себестоимости.

В процессе осуществления контроля по данным позициям Казначейство ни в коей мере не регламентирует поставщиков и подрядчиков в подборе соисполнителей и субподрядчиков.

Государственный оборонный заказ подразумевает обязательное казначейское сопровождение, в ходе которого отлеживаются средства, выделенные на его исполнение.

При этом под контроль подпадают все рублёвые платежи в рамках расчётов по госконтрактам, заключённым головными исполнителями с другими исполнителями или между этими исполнителями.

Но если госконтракт заключает Минобороны РФ, то казначейское сопровождение не проводится.

Также данный контроль не проводится при исполнении контрактов в интересах гособоронзаказа, заключённых госзаказчиками при банковском сопровождении или в случаях обеспечения:

• инструментами разведдеятельности органов внешней разведки;
• инструментами контрразведывательной деятельности органов ФСБ;
• товарами, работами, услугами, которые связаны с атомными боеприпасами и зарядами, для потребностей «Росатома».

Сопровождения Казначейством избегают и договоры, предусматривающие поставку коммунальных услуг, услуг связи и электроэнергии для казённых учреждений федерального уровня.

В 2020 г. Федеральное Казначейство приступило к сопровождению операций с применением бюджетных средств, выделяемых на осуществление функционирования государственных и муниципальных учреждений и выполнение нацпроектов.

Список этих операций состоит в первую очередь из:

• бюджетных субсидирования и инвестирования юрлиц;
• взносов в уставные капиталы и вклады в имущество юрлиц, состоящие из госсубсидий и инвестиций из госбюджета;
• авансовых платежей по договорам, которые заключены получателями субсидий;
• авансов по контрактам, заключённым в целях выполнения условий о выделении субсидий и концессионных договоров;
• взаимозачётов по госконтрактам с единственным поставщиком стоимостью 300000 и более руб.;
• взаиморасчётов по договорам в рамках гособоронзаказа стоимостью свыше 300000 руб.;
• средств, которые направляются организациям и ИП, когда это предусмотрено правительством РФ.

Также имеются нововведения в сфере гособоронзаказа. С 2020 г. Казначейство РФ начало осуществлять сопровождение:

• всех контрактов по гособоронзаказу стоимостью свыше 300 000 руб.;
• всех операций, в ходе которых зачисляются и списываются средства на счетах, открытых в ТОФК.

При этом заказчики обязаны отчитываться перед Федеральным казначейством о полном исполнении контракта.

Алгоритм

Казначейское сопровождение осуществляется поэтапно:

• Указанный в контракте аванс заказчик переводит на счёт в Центральном банке РФ, который принадлежит территориальному подразделению Казначейства РФ.
• Вслед за подписанием госконтракта оформляется акт, в котором указывается казначейское территориальное подразделение, выбранное для осуществления сопровождения. На протяжении не более 2 дней поставщику, обратившемуся туда с госконтрактом и своим заявлением, открывается казначейский счёт.
• Чтобы получить деньги, поставщик предъявляет казначейству все необходимые документы.
• После проверки документов, придя к убеждению, что целевые расходы денежных средств используются по назначению, казначейство перечисляет оговорённую сумму поставщику.

Однако имеются случаи, когда целевые средства не перечисляются:

• в виде взносов в уставной фонд или имущество стороннего юрлица, например, дочернему предприятию подрядчика;
• на депозитные счета;
• на банковский счёт подрядчика, если эти средства не идут на зарплату или оплату уже выполненной работы.

Важным условием финансовых операций с казначейством выступает указание во всех платёжных документах от заказчика к конечному получателю средств идентификатора госконтракта (ИГК).

Плюсы и минусы

При всём усложнении процесса казначейское сопровождение контракта по 44-ФЗ имеет свои несомненные достоинства, выраженные в:

• прозрачности контрактного исполнения, что особенно важно при привлечении к выполнению закупочных мероприятий большого числа соисполнителей и субподрядчиков;
• нежелании недобросовестных исполнителей иметь дело с госконтрактами, сопровождаемыми казначейством;
• гарантированном получении денег благодаря предварительному переводу заказчиком аванса на свой казначейский счёт.

Кроме усложнённости исполнения госконтрактов, данный вид государственного контроля также имеет минусы в виде:

• отсутствия представительств Казначейства РФ в некоторых городах страны;
• недостаточной оперативности сотрудников казначейства при выполнении сопровождения, что замедляет процесс.

Казначейское сопровождение госконтрактов и гособоронзаказа является дополнительной, но необходимой мерой для осуществления контроля за расходованием бюджетных средств. Чёткое следование разработанным правилам способствует успешному исполнению госконтрактов всеми участниками процесса.

Эта статья о том, зачем нужна банковская поддержка контрактов. В этой статье вы узнаете, что для обеспечения прозрачности движения денежных средств при выполнении поставщиком своих обязательств по договору ФЗ №44 возможно его банковское сопровождение.

Понятие

Комплекс мер, которые направлены на мониторинг, анализ и подготовку для заказчика сведений о совпадении параметров поставленного товара, исполненной работы и оказанных услуг с заявленными в контракте, — всё это укладывается в понятие «банковское сопровождение контракта» (БСК).

Его осуществление регламентируется ПП № 963 от 2022-08-25, которое, обозначая все аспекты банковской услуги, называет также случаи, когда его применение неизбежно.

Оно обязательно при:

• подписании контракта жизненного цикла;
• достижении финальной стоимости заключаемого соглашения свыше 10 млрд руб. независимо от вида применяемых закупочных процедур;
• осуществлении закупки у единственного поставщика, когда он определён специальным правительственным распоряжением или другим правовым актом, в котором указывается обязательность применения банковского сопровождения.

• Понятие
• Виды и тарифы
• Алгоритм
• Банковские отчёты
• Что изменили в формах

Одновременно в ПП обозначается недопустимость его использования при выполнении гражданско-правовых договоров, которые заключаются государственными и муниципальными заказчиками.

Также запрещается банковское сопровождение контрактов, связанных с исполнением гособоронзаказа, или соглашений, заключаемых за пределами гособоронзаказа, но ставящих своей целью закупки, которые имеют отношение к гостайне.

Виды и тарифы

Практикуются 2 вида банковских сопровождений:

• Если банковское учреждение следит за действиями по исполнению контракта с помощью счёта заказчика, а затем ему же предоставляет полученные аналитические сведения, то тогда речь идёт о простом виде.
• При расширенном его варианте банковская структура проводит мониторинг исполнения договорных обязательств и осуществляет контроль за ходом работ посредством собственного функционала, чему сопутствует также информация о банковском сопровождении контракта.

При этом простое банковское сопровождение контрактов по 44-ФЗ осуществляется на безвозмездной основе, в то время как расширенный его вариант требует оплаты согласно следующим тарифам:

• при контрактной стоимости от 500 млн до 1 млрд руб. — 1,15% от цены обслуживаемого контракта;
• от 1 млрд до 5 млрд руб. — 1,15%;
• от 10 млрд до 15 млрд руб. — 1,09%;
• от 15 млрд и более — 1%.

Вычисленная подобным образом сумма подлежит внесению в текст контрактного соглашения в качестве обязательной к уплате с присовокуплением к ней порядка осуществления расчётов между всеми участниками договорных отношений.

Чтобы поставщик мог привлечь банк для осуществления простого БСК, ему требуется соблюсти такие условия:

• все расчёты, связанные с контрактным исполнением, следует производить на отдельном счёте, который открывается в банке, производящем контрактное сопровождение;
• в процессе заключения договоров с соисполнителями требуется указание условий расчётов, которые предусматриваются положениями исполняемого соглашения;
• необходимо предоставлять заказчику все нужные ему данные о соисполнителях.

Со стороны заказчика в условия привлечения банка для проведения расширенного БСК входят такие его обязанности:

• указывать на документы, которые требуются для проверки на соответствие контрактным условиям;
• называть соисполнителей, платёжные документы которых подлежат проверке на способность подтвердить основание платежей;
• согласовывать с банком перечень добавочных сведений, необходимых для поверки;
• координировать с банком анализ платёжных документов на их соответствие поставкам товаров, выполнению работ, оказанию услуг;
• не позднее 5 дней рассматривать банковский запрос о выполнении платежей поставщиков и соисполнителей;
• оговаривать случаи отказа банка проводить платежи и степень ответственности банковского учреждения за этот отказ;
• не позднее 5 дней реагировать на запрос поставщика о несогласии с отказом платежа.

Когда требуется банковское сопровождение контракта?Расширенное банковское сопровождение контракта применяют, когда нужно произвести не только мониторинг расчетов, но и определить соответствие оказываемых работ, услуг и товаров условиям контракта. Такое сопровождение применяется в договорах с едпоставщиком на строительство, при этом цена контракта выше 10 млрд рублей.Когда нужно банковское сопровождение контракта?Рекомендованное условие для расширенного банковского сопровождения — сумма контракта от 5 млрд рублей. Если речь о федеральном уровне, то обязательно сопровождение для контрактов с единственным поставщиком или контрактов жизненного цикла свыше 10 млрд рублей (всё это описано в постановлении правительства № 963).Для чего нужен обс счет?Отдельный счет (ОБС) – расчетный счет, открытый в Банке Исполнителю (Участнику исполнения/реализации Сопровождаемого договора) для проведения операций при исполнении Сопровождаемого договора, предполагающий специальный режим проведения расходных операций после подписания Дополнительного соглашения.Что такое лимит существенности?Лимит существенности – предельная общая сумма договоров, заключаемых с каждым из субподрядчиков, соисполнителей, поставщиков (за исключением производителей материально-технических ресурсов) в рамках исполнения Договора, соблюдение которой является основанием для их отнесения к Участникам исполнения, не включенным в.Что значит банковское сопровождение?Банковское сопровождение контракта — обеспечение банком на основании договора, заключенного с поставщиком, подрядчиком, исполнителем и всеми привлекаемыми в ходе исполнения контракта субподрядчиками, соисполнителями, проведения мониторинга расчетов, осуществляемых в рамках исполнения контракта, на счете, открытом в.

Требования к банкам

Правительственное постановление № 963, разъясняя, как устанавливается банковское сопровождение контракта, заключаемого для федеральных нужд, одновременно выдвигает конкретные требования к банковским учреждениям, привлекаемым к сопровождению государственных и коммунальных контрактов.

Наиболее существенные из них заключаются в:

• необходимости, чтобы банковский капитал такого учреждения составлял минимум 1 млрд руб.;
• обладании опытом деятельности на рынке финансово-кредитных услуг, составляющем минимум 5 лет;
• отсутствии со стороны Центробанка РФ подозрений в необходимости проведения в такой банковской структуре мероприятий по её финансовому оздоровлению;
• неукоснительном соблюдении нормативов, установленных Цетнробанком РФ, на протяжении минимум последнего полугода;
• нахождении банковской структуры в реестре пользователей спецсистемы передачи финансовой информации Центробанка РФ о проведении казначейского контрактного сопровождения.

Востребование БСК в процессе исполнения госзаказа предполагает следующий алгоритм действий:

• В закупочной документации фиксируется условие об обязательности участия банка.
• Отбирается соответствующее банковское учреждение.
• С ним заключается соглашение в виде договора.
• После оказания услуги по БСК банковская структура предоставляет заказчику отчёт о проделанной работе.

Правом выбирать банковское учреждение обладает не только заказчик, но и поставщик.

При этом 44-ФЗ обязывает фиксировать данные о БСК в:

• графе 30 плана-графика, где надлежит отметить пункт «Да». В электронном варианте документа эту функцию выполняет вкладка «Информация о банковском и казначейском сопровождении контракта».
• любой графе контрактного проекта и непосредственно в контракте.
• разделе «Информационная карта» закупочной документации.
• блоке «Обеспечение исполнения контракта» закупочного извещения.

Если заказчик не указывает данные о необходимости банковского сопровождения в закупочной документации, то это чревато для него штрафными санкциями по КоАП. А отказ от заключения договора по БСК грозит административным наказанием для обеих сторон закупочного процесса.

Договор об осуществлении БСК должен включать в себя сведения о:

• правах и обязанностях сторон;
• порядке и сроках открытия отдельного счёта поставщику, его соисполнителям;
• фиксации движения денежных потоков в пределах данного счёта;
• праве заказчика на списание денежных средств в контрактном авансовом размере в случае, если нет необходимости в обеспечении сделки;
• обязанности банка ежемесячно предоставлять заказчику информацию о движении денег по счёту, итоги идентификации поставщика, соисполнителя, соответствующие отчёты;
• правилах внесения поправок и расторжения договора;
• банковской обязанности сообщать в Федеральное казначейство сведения о проводимых финансовых операциях;
• указанных в платёжном документе данных;
• праве банка осуществлять проверку платёжного документа;
• праве заказчика требовать отчёт о мониторинге и обязанности банка составлять подобный отчёт на протяжении 5 дней со времени получения запроса в ФК.

Банковские отчёты

Правительственное постановление о БСК предъявляет требования к формированию банковских отчётов, которые заключаются в необходимости:

• формирования и передачи заказчику сведений и отчёта по движениям денежных средств внутри отдельного счёта поставщика не позднее 15 числа следующего за отчётным периодом месяца при простом БСК;
• то же самое предоставлять заказчику не позднее 25 числа для расширенного БСК;
• включения в отчёт по расширенному БСК данных о результатах проверки соблюдения поставщиком, подрядчиком, исполнителем контракта касательно товаров, работ, услуг;
• проверки корреспондирования выполняемых работ с проектными документами;
• анализа соответствия объёмов произведённых работ платёжным документам.
• предоставления иной информации, зафиксированной контрактными условиями.

Банковское сопровождение контрактов по 44-ФЗ, выполняя функцию контроля за надлежащим исполнением контрактов, делает госзакупочный процесс упорядоченным, прозрачным и в итоге более эффективным.

Что изменили в формах

Порядок банковского сопровождения тоже обновили: внесли изменения в правила выдачи (перевода, отзыва) казначейского обеспечения обязательств и сроков проведения операций с КОО органами федерального казначейства. После вступления в силу всех изменений участникам банковского сопровождения необходимо использовать новые формы:

• казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении контрактов (приложение № 1 к приказу);
• заявления на выдачу (перевод, отзыв) казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении контрактов (приложение № 2);
• заявления на исполнение казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении контрактов (приложение № 3).

Отдельно — в приложениях № 4, 5 и 6 — утвердили порядок заполнения казначейского обеспечения обязательств, заявления на выдачу и на исполнение КОО. Приказ вступит в силу после его утверждения.

Что изменили в формах. Что изменили в формах.

Инструкция по работе с банковским сопровождением контракта по 44-ФЗ

Банковское сопровождение контракта по 44-ФЗ — это контроль работы поставщика по контракту, который осуществляется с участием кредитной организации. Применяется при исполнении особенно больших контрактов и позволяет заказчику на всех этапах отслеживать расходование денег, которые он перечисляет контрагенту.

Изменились правила банковского сопровождения контрактов

Изменения в банковском сопровождении — это корректировка механизма, при помощи которого заказчик может осуществлять контроль за исполнением достигнутого сторонами соглашения, а также мониторинг расчетов по заключенному договору.

2022-08-25 на официальном портале правовой информации опубликовано Постановление Правительства № 1117 от 2022-08-25. Оно внесло изменения в правила банковского сопровождения госконтрактов, утвержденные Постановлением Правительства № 963 от 2022-08-25.

Тендерное сопровождение — 7 секретов для новичков

2022-08-25 вступил в силу новый порядок казначейского обеспечения обязательств (КОО) при банковском сопровождении контрактов, закрепленный положением №342н/750-П от 2022-08-25. Основа нормативного акта — закон о федеральном бюджете на 2023 год №385-ФЗ от 2022-08-25 (ч. 9 ст. 5 385-ФЗ).

Совместное положение контролирующих ведомств устанавливает, как обеспечиваются обязательства казначейством для тех контрактов по 44-ФЗ, которые подлежат банковскому сопровождению. Речь идет о госконтрактах для удовлетворения федеральных нужд, которые требуют дополнительного сопровождения по нормам ПП РФ №963 от 2022-08-25.

Банковское сопровождение контрактов — относительно новый сервис на российском рынке. Он зародился в сфере госзакупок, но стремительно захватывает и частный сектор. Экономический кризис может ускорить этот процесс: бизнесу придется уделять все большее внимание оптимизации затрат и управлению расходами.

Подача сверху

Рынок банковского сопровождения контрактов начал активно развиваться в России с 2014 года — именно тогда вышло постановление правительства России №963, предусматривающее обязательное наличие банковского сопровождения для определенных контрактов, заключаемых в рамках государственных закупок.

Постановление предусматривало два вида сопровождения: «простое» — бесплатный мониторинг отдельного специального счета исполнителя по контракту с предоставлением заказчику сведений о движении средств, а также об имеющемся остатке денежных средств, и «расширенное» — банковская экспертиза платежных документов и другие банковские услуги, позволяющие проверить соответствие операций исполнителя условиям контракта. Постановление довольно жестко регламентировало, в каких случаях должны применяться эти виды банковского сопровождения, а также содержание соответствующих процедур. По большому счету в основном речь шла о крупных контрактах в сфере капитального строительства и иных договорах жизненного цикла. Объемы сделок, начиная с которых банковское сопровождение становилось обязательным, устанавливались правительством для каждого из уровней бюджетной системы централизованно, но региональные и муниципальные власти могли уменьшать их на свое усмотрение.

Идея правительства была понятна: ужесточить контроль за расходованием бюджетных средств, причем сделать это наиболее эффективным способом — не чисто административным, а рыночным методом, с привлечением коммерческих банков, не создавая при этом дополнительной нагрузки на бюджет.

За прошедшие годы рынок привык к такой системе, более того, стала видна ее эффективность. Как результат — не только бюджетные организации и органы власти, но и коммерческие структуры стали интересоваться банковским сопровождением контрактов как средством оптимизации своей деятельности. Причем в силу отсутствия столь жесткой, как в случае с госзакупками, законодательной регламентации и, соответственно, большей гибкости и адаптивности механизма — средством даже более эффективным, чем в случае решения задач бюджетного контроля.

В результате на сегодняшний день в России сложился и стремительно растет рынок банковского сопровождения сделок коммерческих предприятий, который имеет как общие черты с рынком сопровождения госзакупок, так и существенные отличия от него. Кому же нужен и как устроен данный финансовый сервис?

Частная инициатива

Как и для государства, для бизнеса основная цель банковского сопровождения контракта — обеспечить контроль над расходованием средств, исключить их нецелевое использование, способствовать корректному формированию финансовой отчетности. Но еще данная услуга позволяет, например, разобраться в процессе ценообразования, скорректировать линейку поставщиков, оптимизировать финансовую структуру сделки — в частности, оптимизировать объемы авансовых платежей. Соответственно, расширяется и область применения данного механизма.

Разумеется, на первом плане остаются контракты, связанные с капитальным строительством, и контракты «жизненного цикла». Причем в случае со стройкой банковское сопровождение становится инструментом не только заказчика, но и генподрядчика — особенно в случаях, когда на него ложится большой объем работ, требующих привлечения субподрядчиков, а также вся ответственность за результат их работы. Среди контрактов «жизненного цикла» особенно популярны программы закупки материально-технических ресурсов и техобслуживания в течение года, плановые капитальные ремонты. Активно применяется данный механизм и при реализации концессионных проектов.

Но этим дело не ограничивается. Банковское сопровождение оказывается востребованным не только при строительстве или регулярных контрактах с понятным циклом, но и в целом в сделках, когда заказчик имеет дело с исполнителем, а тот является частью производственной цепочки, привлекает субподрядчиков, особенно в случаях, когда работы по контракту авансируются. Еще один существенный мотив — когда заказчик хочет детально разобраться в ценообразовании и структуре кооперации по контракту.

При этом при принятии решения о необходимости банковского сопровождения резко снижается значение такого фактора, как стоимость контракта. В отличие от рынка госзаказа, механизм активно применяется как для многомиллиардных сделок, так и для сделок на суммы от нескольких миллионов рублей. Связано это с двумя причинами.

Во-первых, если государство устанавливает требования об обязательном банковском сопровождении исходя из типичного размера ключевых трат бюджетов разных уровней, то для частного бизнеса подобных универсальных решений нет. И каждая компания в силу своих индивидуальных особенностей решает, какой контракт является для нее в данном плане ключевым — на основе как его стоимости, так и из иных соображений. Во-вторых, многие компании начинают с некрупных проектов, чтобы опробовать механизм, возможно, понять его масштабируемость. В случае крупных холдингов подобный опыт зачастую перерастает в масштабные программы, распространяемые на многие дочерние предприятия, де-факто — некоторые корпоративные стандарты, аналогичные тем, которые вводит государство для бюджетных процессов.

Особый режим

Суть услуги банковского сопровождения контракта состоит в следующем. В рамках контракта подрядчик или поставщик услуг открывает в банке специальный счет для проведения операций, связанных с исполнением контракта, и все расчеты между заказчиком и поставщиком осуществляются с помощью этого отдельного счета. У данного счета есть определенный режим, который устанавливается заказчиком и позволяет банку обеспечивать контроль за соблюдением условий контракта и формированием отчетности по его исполнению. И каждая операция по такому счету подлежит контролю со стороны банка на предмет того, целевой ли это платеж, соответствует ли он тем критериям, которые заданы заказчиком.

При этом у основного подрядчика или поставщика тоже есть свои контрагенты и субподрядчики, у тех — свои и так далее, вплоть до непосредственного производителя работ или непосредственного производителя оборудования. Все эти компании в рамках взятого на сопровождение контракта также открывают в банке специальные счета, которые подлежат контролю.

Таким образом, возникает некий «периметр контракта», и весь поток денежных средств, который выделяется на его реализацию, фактически обособляется от прочей хозяйственной деятельности участвующих в проекте компаний и не позволяет им «работать в котел» либо использовать средства на цели, не связанные с исполнением контракта.

Разумеется, об абсолютно тотальном контроле «всего и вся» речь не идет. Периметр банковского сопровождения замкнутым не является, и всегда есть исключения. Первое — это те лица, которые не могут иметь никаких спецсчетов в банке, например, физические лица, которым выплачивают заработную плату, или госорганы, ведомства и учреждения, счета которых открываются в Федеральном казначействе. Второй пул исключений — это те лица, которым нецелесообразно открывать отдельные счета, например, в силу незначительности выполняемых ими обязательств или отсутствия субподрядчиков, монопольного положения либо минимальных рисков нецелевого использования ими получаемых средств. То есть договором банковского сопровождения банка с заказчиком всегда устанавливаются некие ограничения по периметру банковского сопровождения, которые позволяют незначительных поставщиков, либо непосредственных производителей оборудования, либо некоторых монополистов исключить из периметра, поскольку их контролировать заказчики считают нецелесообразным. Также, естественно, не всегда возможно требовать открытия спецсчетов от иностранных контрагентов. Хотя некоторые шаги в данном направлении российские банки уже предпринимают. В частности, с прошлого года Газпромбанк предлагает услугу трансграничного сопровождения контрактов без открытия счетов нерезидентов в России, но это уже требует привлечения иностранных банков-партнеров.

Тем не менее, несмотря на эти исключения, заказчик в целом получает комплексный прозрачный механизм, позволяющий видеть, как расходуются его денежные средства по ключевым направлениям, как происходит формирование ценообразования, контроль наценки всех участников проекта, что в итоге позволяет оптимизировать затраты, снижать риски и гибко управлять бюджетом проекта.

Контрольная работа

В процессе исполнения контракта сопровождающий его банк берет на себя функции контроля всех платежей в рамках определенного заказчиком периметра — как с точки зрения их целевой направленности, так и с точки зрения сумм.

В плане контроля за целевой направленностью режим отдельного счета требует от плательщика предоставления вместе со стандартным платежным поручением ряда обосновывающих документов, предусмотренных договором банковского сопровождения. В обязанности банка при этом входит проверить соответствие назначения платежа условиям заключенного контракта, а также параметрам банковского сопровождения (а они максимально гибкие и позволяют осуществить тонкую настройку), установленным заказчиком. После чего либо провести платеж, либо отказать в исполнении, указав причины этого отказа, то есть то, чем платеж не соответствует режиму работы счета. Существует и третий вариант, когда банк признает платеж спорным и обращается за разъяснениями относительно целесообразности его проведения к заказчику, но он встречается довольно редко.

В случае несогласия подрядчика с блокировкой платежа он вправе обратиться к заказчику с доводами, почему этот платеж должен быть проведен, и у заказчика всегда есть право по договору банковского сопровождения дать банку указание на любой перевод, даже который не укладывается в стандартный набор разрешенных договором операций. При этом, как отмечают банкиры, типичная доля блокируемых в рамках крупных контрактов платежей — 10–15%. Ряд блокировок носит чисто технический характер, и после исправлений неточностей в документах эти платежи проходят, однако примерно в половине случаев повторного направления платежа в банк вообще не происходит, что может свидетельствовать о том, что порядка 5–7% платежей действительно носят нецелевой характер и они отсекаются за счет использования механизма банковского сопровождения.

Еще одна важная функция банковского контроля в рамках договоров сопровождения — контроль наценки. Заказчик может установить максимальную наценку для своих поставщиков в рамках договоров с ними. Обычно это касается договоров на поставку материально-технических ресурсов, то есть оборудования, комплектующих, товаров и т. п. Когда банк рассматривает платежи поставщика в адрес производителя, он получает документы, которые являются основанием для этих платежей, и из них видит стоимость товара и предоставляет заказчику информацию о наценке. Блокировки платежей при этом не происходит, но данная информация может служить основанием для пересмотра цены контракта с поставщиком, если наценка превышает согласованную заказчиком.